Le lease-back immobilier ou mobilier désigne le fait qu’une entreprise propriétaire d’un bien à usage professionnel le vend à une entreprise de crédit-bail. Le bien est par la suite remis à la disposition de l’entreprise par la société de crédit-bail dans le cadre d’un contrat de location.
On notera qu’il est plus facile de comprendre le concept en utilisant le terme français : cession-bail.
En clair, cette méthode permet de dégager de la trésorerie en mobilisant un actif détenu par l’entreprise, tout en gardant la jouissance de ce bien.
Au terme du bail, une valeur résiduelle de rachat est prévue, selon les principes et usages du crédit-bail immobilier.
Pour quelle nature d'investissements ?
Le lease-back s’adresse aux entreprises souhaitant :
Reconstituer leur trésorerie pour financer un projet de croissance, ou faire face à un besoin immédiat
Valoriser des actifs immobilisés en les intégrant dans une stratégie de financement
Pour qui ?
Toutes entreprises quelles que soient leur taille et leur secteur d’activité, propriétaires de biens immobiliers à usage professionnel.
C'est une solution idéale pour les structures financièrement saines à la recherche d’une ressource à long terme pour développer leur activité.
Quels sont les avantages du lease-back mobilier ou immobilier ?
Renforcement du bilan : le lease-back réduit votre endettement, ce qui bonifie vos indicateurs financiers
Nouvelle capacité d’amortissement : les loyers versés dans le cadre du lease-back prennent la forme de charges. Cela engendre des opportunités en termes de fiscalité.
Liquidités immédiates : le lease-back permet d’obtenir un montant important de liquidités qui peut être réinvesti pour financer un projet de croissance.
Flexible : il est possible de mettre un terme au contrat et de racheter le bien à la fin de celui-ci
Quelles en sont les modalités génériques ?
Montant : environ 80% de la valeur estimée du bien car la valeur estimée du bien est souvent minorée par rapport au marché pour améliorer la garantie du crédit-bailleur.
Durée : entre 5 ans et 15 ans
Type de remboursement : mensuel avec loyers constants ou loyers dégressifs
Garantie : en règle générale, la propriété du bien constitue une garantie satisfaisante.
Quels en sont les impacts fiscaux ?
Déductibilité des loyers : les loyers, qu’ils soient constants ou dégressifs, sont déductibles pour la détermination du résultat fiscal.
Plus-value de cession : à la fin de la période de location, la valeur de rachat du bien par l’entreprise étant très faible, l’entreprise sera fortement taxée sur ses plus-values en cas de revente ultérieure du bien.
Nouvelles capacités d’amortissement : transformer une propriété en location permet d’amortir le bien grâce aux loyers.
Exemple d'application du lease-back
Prenons le cas d’une entreprise possédant un immeuble pour ses bureaux, d’une valeur estimée à 1 000 000 €.
Si elle choisit l’option de lease-back, ou cession-bail en français, elle peut revendre cet immeuble à une société de crédit-bail pour une valeur de 800 000€ (si on prend en compte une décote garantissant le financement). Les 800 000 € sont directement envoyés dans la trésorerie de l’entreprise.
En contrepartie, un contrat de location est signé avec la société de crédit-bail. L’entreprise peut alors continuer à utiliser le bâtiment en payant un loyer mensuel de 5 000 € pendant 10 ans par exemple.
A la fin de cette période, il est possible pour l’entreprise de racheter l’immeuble pour un montant résiduel défini dans le contrat, pour notre exemple, 50 000 €.
Finalement, cette opération permet à l’entreprise d’injecter 800 000 € dans sa trésorerie tout en continuant à utiliser ses bureaux, et en ayant la possibilité d’acquérir le bien à nouveau à la fin du contrat.
En bref
Le lease-back permet à une entreprise de vendre un bien professionnel à une société de crédit-bail tout en continuant à l’utiliser via un contrat de location avec option de rachat.
C’est une solution idéale pour reconstituer la trésorerie ou valoriser des actifs immobilisés dans une stratégie de financement.
Elle convient à toutes les entreprises propriétaires de biens professionnels, en particulier celles financièrement solides cherchant des ressources à long terme.
Ses avantages : amélioration du bilan, liquidités immédiates, optimisation fiscale via les loyers, et flexibilité avec possibilité de rachat.
Le lease-back immobilier ou mobilier désigne le fait qu’une entreprise propriétaire d’un bien à usage professionnel le vend à une entreprise de crédit-bail. Le bien est par la suite remis à la disposition de l’entreprise par la société de crédit-bail dans le cadre d’un contrat de location.
On notera qu’il est plus facile de comprendre le concept en utilisant le terme français : cession-bail.
En clair, cette méthode permet de dégager de la trésorerie en mobilisant un actif détenu par l’entreprise, tout en gardant la jouissance de ce bien.
Au terme du bail, une valeur résiduelle de rachat est prévue, selon les principes et usages du crédit-bail immobilier.
Pour quelle nature d'investissements ?
Le lease-back s’adresse aux entreprises souhaitant :
Reconstituer leur trésorerie pour financer un projet de croissance, ou faire face à un besoin immédiat
Valoriser des actifs immobilisés en les intégrant dans une stratégie de financement
Pour qui ?
Toutes entreprises quelles que soient leur taille et leur secteur d’activité, propriétaires de biens immobiliers à usage professionnel.
C'est une solution idéale pour les structures financièrement saines à la recherche d’une ressource à long terme pour développer leur activité.
Quels sont les avantages du lease-back mobilier ou immobilier ?
Renforcement du bilan : le lease-back réduit votre endettement, ce qui bonifie vos indicateurs financiers
Nouvelle capacité d’amortissement : les loyers versés dans le cadre du lease-back prennent la forme de charges. Cela engendre des opportunités en termes de fiscalité.
Liquidités immédiates : le lease-back permet d’obtenir un montant important de liquidités qui peut être réinvesti pour financer un projet de croissance.
Flexible : il est possible de mettre un terme au contrat et de racheter le bien à la fin de celui-ci
Quelles en sont les modalités génériques ?
Montant : environ 80% de la valeur estimée du bien car la valeur estimée du bien est souvent minorée par rapport au marché pour améliorer la garantie du crédit-bailleur.
Durée : entre 5 ans et 15 ans
Type de remboursement : mensuel avec loyers constants ou loyers dégressifs
Garantie : en règle générale, la propriété du bien constitue une garantie satisfaisante.
Quels en sont les impacts fiscaux ?
Déductibilité des loyers : les loyers, qu’ils soient constants ou dégressifs, sont déductibles pour la détermination du résultat fiscal.
Plus-value de cession : à la fin de la période de location, la valeur de rachat du bien par l’entreprise étant très faible, l’entreprise sera fortement taxée sur ses plus-values en cas de revente ultérieure du bien.
Nouvelles capacités d’amortissement : transformer une propriété en location permet d’amortir le bien grâce aux loyers.
Exemple d'application du lease-back
Prenons le cas d’une entreprise possédant un immeuble pour ses bureaux, d’une valeur estimée à 1 000 000 €.
Si elle choisit l’option de lease-back, ou cession-bail en français, elle peut revendre cet immeuble à une société de crédit-bail pour une valeur de 800 000€ (si on prend en compte une décote garantissant le financement). Les 800 000 € sont directement envoyés dans la trésorerie de l’entreprise.
En contrepartie, un contrat de location est signé avec la société de crédit-bail. L’entreprise peut alors continuer à utiliser le bâtiment en payant un loyer mensuel de 5 000 € pendant 10 ans par exemple.
A la fin de cette période, il est possible pour l’entreprise de racheter l’immeuble pour un montant résiduel défini dans le contrat, pour notre exemple, 50 000 €.
Finalement, cette opération permet à l’entreprise d’injecter 800 000 € dans sa trésorerie tout en continuant à utiliser ses bureaux, et en ayant la possibilité d’acquérir le bien à nouveau à la fin du contrat.
En bref
Le lease-back permet à une entreprise de vendre un bien professionnel à une société de crédit-bail tout en continuant à l’utiliser via un contrat de location avec option de rachat.
C’est une solution idéale pour reconstituer la trésorerie ou valoriser des actifs immobilisés dans une stratégie de financement.
Elle convient à toutes les entreprises propriétaires de biens professionnels, en particulier celles financièrement solides cherchant des ressources à long terme.
Ses avantages : amélioration du bilan, liquidités immédiates, optimisation fiscale via les loyers, et flexibilité avec possibilité de rachat.
Le lease-back immobilier ou mobilier désigne le fait qu’une entreprise propriétaire d’un bien à usage professionnel le vend à une entreprise de crédit-bail. Le bien est par la suite remis à la disposition de l’entreprise par la société de crédit-bail dans le cadre d’un contrat de location.
On notera qu’il est plus facile de comprendre le concept en utilisant le terme français : cession-bail.
En clair, cette méthode permet de dégager de la trésorerie en mobilisant un actif détenu par l’entreprise, tout en gardant la jouissance de ce bien.
Au terme du bail, une valeur résiduelle de rachat est prévue, selon les principes et usages du crédit-bail immobilier.
Pour quelle nature d'investissements ?
Le lease-back s’adresse aux entreprises souhaitant :
Reconstituer leur trésorerie pour financer un projet de croissance, ou faire face à un besoin immédiat
Valoriser des actifs immobilisés en les intégrant dans une stratégie de financement
Pour qui ?
Toutes entreprises quelles que soient leur taille et leur secteur d’activité, propriétaires de biens immobiliers à usage professionnel.
C'est une solution idéale pour les structures financièrement saines à la recherche d’une ressource à long terme pour développer leur activité.
Quels sont les avantages du lease-back mobilier ou immobilier ?
Renforcement du bilan : le lease-back réduit votre endettement, ce qui bonifie vos indicateurs financiers
Nouvelle capacité d’amortissement : les loyers versés dans le cadre du lease-back prennent la forme de charges. Cela engendre des opportunités en termes de fiscalité.
Liquidités immédiates : le lease-back permet d’obtenir un montant important de liquidités qui peut être réinvesti pour financer un projet de croissance.
Flexible : il est possible de mettre un terme au contrat et de racheter le bien à la fin de celui-ci
Quelles en sont les modalités génériques ?
Montant : environ 80% de la valeur estimée du bien car la valeur estimée du bien est souvent minorée par rapport au marché pour améliorer la garantie du crédit-bailleur.
Durée : entre 5 ans et 15 ans
Type de remboursement : mensuel avec loyers constants ou loyers dégressifs
Garantie : en règle générale, la propriété du bien constitue une garantie satisfaisante.
Quels en sont les impacts fiscaux ?
Déductibilité des loyers : les loyers, qu’ils soient constants ou dégressifs, sont déductibles pour la détermination du résultat fiscal.
Plus-value de cession : à la fin de la période de location, la valeur de rachat du bien par l’entreprise étant très faible, l’entreprise sera fortement taxée sur ses plus-values en cas de revente ultérieure du bien.
Nouvelles capacités d’amortissement : transformer une propriété en location permet d’amortir le bien grâce aux loyers.
Exemple d'application du lease-back
Prenons le cas d’une entreprise possédant un immeuble pour ses bureaux, d’une valeur estimée à 1 000 000 €.
Si elle choisit l’option de lease-back, ou cession-bail en français, elle peut revendre cet immeuble à une société de crédit-bail pour une valeur de 800 000€ (si on prend en compte une décote garantissant le financement). Les 800 000 € sont directement envoyés dans la trésorerie de l’entreprise.
En contrepartie, un contrat de location est signé avec la société de crédit-bail. L’entreprise peut alors continuer à utiliser le bâtiment en payant un loyer mensuel de 5 000 € pendant 10 ans par exemple.
A la fin de cette période, il est possible pour l’entreprise de racheter l’immeuble pour un montant résiduel défini dans le contrat, pour notre exemple, 50 000 €.
Finalement, cette opération permet à l’entreprise d’injecter 800 000 € dans sa trésorerie tout en continuant à utiliser ses bureaux, et en ayant la possibilité d’acquérir le bien à nouveau à la fin du contrat.
En bref
Le lease-back permet à une entreprise de vendre un bien professionnel à une société de crédit-bail tout en continuant à l’utiliser via un contrat de location avec option de rachat.
C’est une solution idéale pour reconstituer la trésorerie ou valoriser des actifs immobilisés dans une stratégie de financement.
Elle convient à toutes les entreprises propriétaires de biens professionnels, en particulier celles financièrement solides cherchant des ressources à long terme.
Ses avantages : amélioration du bilan, liquidités immédiates, optimisation fiscale via les loyers, et flexibilité avec possibilité de rachat.
Le lease-back immobilier ou mobilier désigne le fait qu’une entreprise propriétaire d’un bien à usage professionnel le vend à une entreprise de crédit-bail. Le bien est par la suite remis à la disposition de l’entreprise par la société de crédit-bail dans le cadre d’un contrat de location.
On notera qu’il est plus facile de comprendre le concept en utilisant le terme français : cession-bail.
En clair, cette méthode permet de dégager de la trésorerie en mobilisant un actif détenu par l’entreprise, tout en gardant la jouissance de ce bien.
Au terme du bail, une valeur résiduelle de rachat est prévue, selon les principes et usages du crédit-bail immobilier.
Pour quelle nature d'investissements ?
Le lease-back s’adresse aux entreprises souhaitant :
Reconstituer leur trésorerie pour financer un projet de croissance, ou faire face à un besoin immédiat
Valoriser des actifs immobilisés en les intégrant dans une stratégie de financement
Pour qui ?
Toutes entreprises quelles que soient leur taille et leur secteur d’activité, propriétaires de biens immobiliers à usage professionnel.
C'est une solution idéale pour les structures financièrement saines à la recherche d’une ressource à long terme pour développer leur activité.
Quels sont les avantages du lease-back mobilier ou immobilier ?
Renforcement du bilan : le lease-back réduit votre endettement, ce qui bonifie vos indicateurs financiers
Nouvelle capacité d’amortissement : les loyers versés dans le cadre du lease-back prennent la forme de charges. Cela engendre des opportunités en termes de fiscalité.
Liquidités immédiates : le lease-back permet d’obtenir un montant important de liquidités qui peut être réinvesti pour financer un projet de croissance.
Flexible : il est possible de mettre un terme au contrat et de racheter le bien à la fin de celui-ci
Quelles en sont les modalités génériques ?
Montant : environ 80% de la valeur estimée du bien car la valeur estimée du bien est souvent minorée par rapport au marché pour améliorer la garantie du crédit-bailleur.
Durée : entre 5 ans et 15 ans
Type de remboursement : mensuel avec loyers constants ou loyers dégressifs
Garantie : en règle générale, la propriété du bien constitue une garantie satisfaisante.
Quels en sont les impacts fiscaux ?
Déductibilité des loyers : les loyers, qu’ils soient constants ou dégressifs, sont déductibles pour la détermination du résultat fiscal.
Plus-value de cession : à la fin de la période de location, la valeur de rachat du bien par l’entreprise étant très faible, l’entreprise sera fortement taxée sur ses plus-values en cas de revente ultérieure du bien.
Nouvelles capacités d’amortissement : transformer une propriété en location permet d’amortir le bien grâce aux loyers.
Exemple d'application du lease-back
Prenons le cas d’une entreprise possédant un immeuble pour ses bureaux, d’une valeur estimée à 1 000 000 €.
Si elle choisit l’option de lease-back, ou cession-bail en français, elle peut revendre cet immeuble à une société de crédit-bail pour une valeur de 800 000€ (si on prend en compte une décote garantissant le financement). Les 800 000 € sont directement envoyés dans la trésorerie de l’entreprise.
En contrepartie, un contrat de location est signé avec la société de crédit-bail. L’entreprise peut alors continuer à utiliser le bâtiment en payant un loyer mensuel de 5 000 € pendant 10 ans par exemple.
A la fin de cette période, il est possible pour l’entreprise de racheter l’immeuble pour un montant résiduel défini dans le contrat, pour notre exemple, 50 000 €.
Finalement, cette opération permet à l’entreprise d’injecter 800 000 € dans sa trésorerie tout en continuant à utiliser ses bureaux, et en ayant la possibilité d’acquérir le bien à nouveau à la fin du contrat.
En bref
Le lease-back permet à une entreprise de vendre un bien professionnel à une société de crédit-bail tout en continuant à l’utiliser via un contrat de location avec option de rachat.
C’est une solution idéale pour reconstituer la trésorerie ou valoriser des actifs immobilisés dans une stratégie de financement.
Elle convient à toutes les entreprises propriétaires de biens professionnels, en particulier celles financièrement solides cherchant des ressources à long terme.
Ses avantages : amélioration du bilan, liquidités immédiates, optimisation fiscale via les loyers, et flexibilité avec possibilité de rachat.
