RECOMMANDATION :
Pour ceux qui souhaitent déléguer la gestion de leur poste client à un factor depuis le
financement jusqu’au suivi et relance des créances.
POUR QUI ?
Entreprises de toutes tailles et tous secteurs d’activité d’au moins 1 an.
NATURE DES INVESTISSEMENTS :
Besoin en fonds de roulement
QUOI ?
De façon classique, l'affacturage est une technique de financement à court terme qui
consiste pour une entreprise à confier la gestion de ses créances clients à une société
financière appelée factor. Le factor se charge d’en assurer le financement, le
recouvrement, voire la garantie.
C'est un procédé à la fois d’externalisation de tâches administratives, d'assurance contre les impayés et de financement à court terme.
Les sociétés d’affacturage proposent trois types de services distincts et
complémentaires :
• Le financement des factures : le factor achète votre créance et vous verse
directement le montant (déduction faite d’un fond de garantie). Votre client paiera sa
facture directement au factor. Une fois la facture réglée le factor vous en verse le
solde (déduction faite de sa rémunération).
• Le recouvrement des factures : le factor assure le suivi et le recouvrement des
factures que vous lui avez confiées.
• L’assurance contre les impayées : le factor vous protège des clients insolvables et
vous renseigne sur la qualité de vos prospects.
Longtemps considéré comme le dernier recours de sociétés en difficultés financières,
l'affacturage est aujourd'hui un outil souple au service des entreprises.
Il existe plusieurs formes d’affacturage :
• L’affacturage classique ou full factoring : il prend en compte tous les services
(financement, recouvrement et assurance des factures). C’est le contrat le plus
souscrit en France.
• L’affacturage au forfait : dans ce type de contrat, la rémunération du factor pour la
gestion du poste client (relance, recouvrement) est constitué d’un forfait négocié à
l’avance. L’entreprise paie un montant forfaitaire en fonction du nombre de compte
client géré par le factor. Le montant est connu à l’avance, mais est payé même si
l’entreprise ne cède aucune facture au factor.
• L’affacturage confidentiel : l’entreprise conserve la gestion entière de son poste
client. Le factor n’effectue que le financement. Les clients ne sont pas au courant
que l’entreprise fait appel à un factor. Il est réservé à des sociétés suffisamment
structurées, disposant d’un système d’information fiable et d’une structure financière
solide.
• L’affacturage non géré : l’entreprise conserve la gestion de son poste client et le
recouvrement, le factor ne réalise que la partie financement. Dans ce cas le client
est tout de même notifié que l’entreprise a cédé sa facture.
• L’affacturage géré : l’entreprise délègue au factor la gestion du poste client mais elle
ne bénéficie pas de financement à court terme de la part du factor. Il est utilisé pour
les entreprises souhaitant bénéficier d’une gestion qualitative de leur poste client et
qui veulent effectuer des économies sur ce poste. (La gestion par un factor pouvant
être moins coûteuse qu’une gestion en interne).
• L’affacturage de balance : la société remet sa balance client au factor qui en finance
le solde sous 48H. Les paiements des clients sont versés sur un compte dédié. Le
factor se rembourse ainsi sur le règlement des clients.
• L’affacturage inversé ou affacturage fournisseur : gestion tripartite entre le factor,
votre fournisseur et vous même. Votre factor va régler directement les factures à
votre fournisseur, et vous réglerez le factor à date d’échange de la facture.
MODALITÉS GÉNÉRIQUES :
Délais : 24h à 48h après la demande d’affacturage.
La rémunération du factor est constituée :
• D’une commission d’affacturage, qui rémunère le service de gestion et de
recouvrement des créances. Elle peut également intégrer la partie assurance du
contrat. Elle est prélevée à chaque cession de créance, sous forme d’un taux fixe,
variable ou au forfait.
• D’une commission de financement qui rémunère l’avance de trésorerie.
• De frais de dossier pour l’ouverture du contrat.
Le factor va procéder au règlement des créances clients remises au factor déduction
faites de sa rémunération (voir au dessus) et d’une dotation à un compte de garantie
dont le pourcentage ainsi que le plafond sont précisés dans le contrat.
AVANTAGES :
• Garantie à 100% d’être payé en cas de défaillance financière momentanée ou
permanente du client.
• Meilleure gestion des créances.
• Délais assez courts.
INCONVÉNIENTS :
• Coût élevé des prestations offertes par la société d’affacturage.
• Risque de dégradation de la relation clients.
• L’entreprise doit obligatoirement présenter toutes les créances qu’elle a réalisées
avec ses clients dans le secteur choisi (géographique ou économique) au Factor.
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